Ces dernières années, OnlyFans est devenu une plateforme populaire sur laquelle du contenu principalement sexuel est proposé. Le modèle est avantageux tant pour les créateurs que pour les consommateurs : personne n’est obligé d’entamer des négociations personnelles, de se présenter personnellement ou de faire respecter ses prix. La plateforme s’occupe de tout cela automatiquement. Une autre fonctionnalité révolutionnaire est le modèle d’abonnement, qui permet aux utilisateurs de suivre des chaînes ou des profils spécifiques moyennant un forfait mensuel fixe. De nombreux exemples marquants montrent que l’activité des créateurs sur OnlyFans en vaut la peine. Mais certaines questions ennuyeuses demeurent. Par exemple, de nombreux créateurs se demandent si des impôts doivent être payés sur les revenus d’OnlyFans – et si oui, comment. Nous révélons les nombreux détails fiscaux qui doivent être pris en compte lors de l’exploitation via OnlyFans !
Enregistrer une entreprise pour OnlyFans
Tout d’abord, il convient de préciser que l’activité via OnlyFans est généralement une activité commerciale. Quiconque propose du contenu sexuel via OnlyFans se livre à une activité commerciale – et doit donc enregistrer une transaction. Une activité freelance n’existe que si le contenu est de nature artistique ou pédagogique. Ceux qui font partie des rares exceptions qui proposent des cours de yoga ou de fitness sous forme d’abonnement via OnlyFans peuvent donc enregistrer une activité indépendante au lieu d’un métier – ce qui est associé à de nombreuses simplifications bureaucratiques. En attendant, la question de savoir si la création de contenus à caractère sexuel constitue éventuellement une activité artistique doit être décidée au cas par cas. Cependant, on a tendance à penser qu’il s’agit d’une activité commerciale. Au plus tard lorsque la possibilité offerte par OnlyFans de vendre des marchandises est utilisée, il n’y a plus de marge de manœuvre pour faire reconnaître une activité indépendante.
Pour l’enregistrement des entreprises, la municipalité est responsable. Ici sont généralement exploités des bureaux commerciaux ou des départements commerciaux qui fournissent des formulaires pour l’enregistrement des entreprises. Les indépendants ne sont pas obligés de procéder à une telle inscription. Dans les deux cas, le questionnaire pour l’enregistrement fiscal doit également être complété et envoyé au bureau des impôts compétent. Ce questionnaire est disponible via le portail fiscal ELSTER.
Après avoir enregistré votre entreprise et vous être inscrit auprès du bureau des impôts, vous recevrez un numéro fiscal pour votre entreprise. Vous devez bien le conserver, car vous en aurez fréquemment besoin à l’avenir.
Responsabilité fiscale et réglementation des petites entreprises
Cependant, l’enregistrement de votre entreprise n’est pas la fin de l’histoire. Le gros du travail vous attend encore. Tout d’abord, il y a la question de savoir si vous souhaitez profiter de ce que l’on appelle la réglementation des petites entreprises. Ceci est réglementé par l’article 19 de la loi sur la taxe sur la valeur ajoutée et offre à tous les travailleurs indépendants dont le chiffre d’affaires est inférieur à 22 000 euros par an la possibilité d’être exonérés de l’obligation de payer la taxe sur la valeur ajoutée. Cela signifie que vous n’êtes pas obligé (et n’êtes pas autorisé à) facturer une taxe de vente sur vos services si vous profitez de cette réglementation. Cela présente généralement un double avantage : vous pouvez proposer aux clients finaux des prix inférieurs à ceux de la concurrence et l’effort bureaucratique lié aux déclarations de TVA constantes est éliminé. Cependant, la réglementation présente également un inconvénient décisif : si vous en profitez, vous ne pouvez pas récupérer auprès de l’administration fiscale la taxe sur les ventes payée sur les dépenses professionnelles. Cela signifie que si vous achetez une caméra professionnelle pour votre entreprise OnlyFans, par exemple, vous devrez payer le montant total, tandis que les personnes qui ne profitent pas de la réglementation se verront rembourser 19 % du prix par le bureau des impôts. La pertinence de la réglementation des petites entreprises pour vous dépend donc principalement du montant de vos dépenses professionnelles.
OnlyFans a également une particularité en matière de taxe sur les ventes : la société derrière OnlyFans paie elle-même la taxe. Cela signifie que vous ne pouvez pas y percevoir la taxe de vente et la déclarer ultérieurement dans les déclarations de taxe de vente. Au lieu de cela, OnlyFans vous demande de saisir le taux de taxe de vente qui s’applique à vous lors de votre inscription. Si vous utilisez la réglementation relative aux petites entreprises, cela représente 0 pour cent. Sinon, vous devez déclarer 19 pour cent. Cette procédure étant inhabituelle en Allemagne, il vaut la peine d’informer l’administration fiscale de la marche à suivre avant de déposer votre première déclaration de TVA. Une consultation avec un conseiller fiscal peut également être utile à cet égard.
Obligation à l’impôt sur les sociétés en Allemagne
Pour les revenus via OnlyFans, vous devrez peut-être également payer des impôts à la commune dans laquelle vous exercez votre activité. C’est le cas si vous dirigez une entreprise, c’est-à-dire si vous ne travaillez pas en tant qu’indépendant. Dans ce cas, la taxe dite professionnelle est due, ce qui profite à la commune. Elle est prélevée sur un chiffre d’affaires annuel de 24 501 euros. Si vous restez en dessous de ce montant, aucune taxe professionnelle n’est due. Toutefois, cela ne vous dispense pas de devoir déposer une déclaration annuelle de taxe professionnelle. Ici aussi, cela vaut la peine de consulter un conseiller fiscal.
Le montant de la taxe professionnelle que vous devrez payer dépend de la commune dans laquelle vous exploitez votre entreprise. Chaque municipalité a la possibilité d’ajouter un taux d’imposition déterminé individuellement au taux de base de la taxe professionnelle. Cela conduit au fait que dans certaines communes, la taxe professionnelle doit être payée beaucoup plus que dans d’autres.
Impôt sur le revenu en Allemagne
En plus des impôts directement liés à votre activité professionnelle ou indépendante, des impôts sur les personnes physiques sont également dus : vos revenus seront éventuellement imposés par l’administration fiscale. Cela se fait via la déclaration de revenus, que vous devez dans tous les cas présenter. Du 1er janvier au 31 juillet de chaque année, vous avez le temps de déclarer vos revenus de l’année précédente au bureau des impôts. Vos revenus OnlyFans sont des revenus provenant d’un travail indépendant/d’une activité commerciale. Vous devez le déclarer à l’annexe S (pour les activités indépendantes) ou à l’annexe G (pour les activités commerciales) de votre déclaration de revenus. Il est important que vous ne déclariez que votre bénéfice et non votre chiffre d’affaires ! Dans le cas contraire, la pression fiscale serait indûment élevée.
Il existe également un montant d’exonération d’impôt sur le revenu, qui s’élève à 10 908 euros en 2023. Si votre revenu total est inférieur à ce montant, vous n’avez pas à payer d’impôt sur le revenu. Toutefois, cela ne vous dispense pas de remplir une déclaration de revenus.
Conclusion : OnlyFans et taxes
En conclusion, des impôts sont prélevés sur les revenus via OnlyFans – comme sur les revenus via d’autres plateformes en ligne telles que Twitch. Il convient de noter les trois types de taxes suivants :
- Taxe de vente
- Taxe professionnelle
- Impôt sur le revenu
La taxe de vente n’est due que si vous n’utilisez pas la réglementation relative aux petites entreprises, la taxe professionnelle uniquement si vous exercez une activité commerciale, l’impôt sur le revenu dans tous les cas. Il vaut la peine de consulter un conseiller fiscal pour déterminer le modèle qui vous convient le mieux et pour remplir toutes les formalités. Un conseiller fiscal peut également s’occuper de la comptabilité, obligatoire pour travailler à son compte.
